Учет авансового платежа по договору лизинга в счет уплаты первого лизингового платежа
Добрый день!
Суть вопроса в следующем
ООО приобрело авто на 36 мес (1 платеж - 242 437,03, затем 34 месяца по 71 370,47, последний платеж 20 166,93), выкупная стоимость включена с в сумму лизинговых платежей. Баланс лизингополучателя. Срок использования для целей б/у и н/у установила 36 мес
Стоимость по б/у 2 278 983,03, н/у 1 809 777,61
29.08.2014 был оплачен авансовый платеж в размере 242 437,03 с ндс
04.09.2014 введен в эксплуатацию автомобиль
04.09.2014 авансовый платеж по договору был зачтен в качестве первого текущего лизингового платежа на сумму 242 437,03 с ндс (на основании акта)
22.09.2014 был уплачен и зачтен второй лизинговый платеж на сумму 71 370,47 с ндс (на основании акта)
В результате:
1. В н/у амортизация начисляется с октября, сумма аванса и второго лизингового платежа учитываю как прочий расход в сентябре. Буду держать на контроле суммы, чтобы в конце срока не задвоить расходы.
2. Если разделить стоимость объекта лизинга по н/у на 36, то получается в бухучете списываться будет по 63 305,08 (амортизация) ежемесячно, в н/у по графику платежей 60 483,45 (50 271,60 амортизация и 10 211,85 част лизингового платежа)
3. Организация применяет ПБУ 18, все разницы суммовые разнесла, но при закрытии месяца суммы амортизации закрываются неверно из-за суммы первых и последнего платежей по графику
Сделала таблицу погашения лизинга, что-то упустила, а что не пойму(((
Суть вопроса в следующем
ООО приобрело авто на 36 мес (1 платеж - 242 437,03, затем 34 месяца по 71 370,47, последний платеж 20 166,93), выкупная стоимость включена с в сумму лизинговых платежей. Баланс лизингополучателя. Срок использования для целей б/у и н/у установила 36 мес
Стоимость по б/у 2 278 983,03, н/у 1 809 777,61
29.08.2014 был оплачен авансовый платеж в размере 242 437,03 с ндс
04.09.2014 введен в эксплуатацию автомобиль
04.09.2014 авансовый платеж по договору был зачтен в качестве первого текущего лизингового платежа на сумму 242 437,03 с ндс (на основании акта)
22.09.2014 был уплачен и зачтен второй лизинговый платеж на сумму 71 370,47 с ндс (на основании акта)
В результате:
1. В н/у амортизация начисляется с октября, сумма аванса и второго лизингового платежа учитываю как прочий расход в сентябре. Буду держать на контроле суммы, чтобы в конце срока не задвоить расходы.
2. Если разделить стоимость объекта лизинга по н/у на 36, то получается в бухучете списываться будет по 63 305,08 (амортизация) ежемесячно, в н/у по графику платежей 60 483,45 (50 271,60 амортизация и 10 211,85 част лизингового платежа)
3. Организация применяет ПБУ 18, все разницы суммовые разнесла, но при закрытии месяца суммы амортизации закрываются неверно из-за суммы первых и последнего платежей по графику
Сделала таблицу погашения лизинга, что-то упустила, а что не пойму(((
Comments
-
Цитата: Добрый день!Суть вопроса в следующемООО приобрело авто на 36 мес (1 платеж - 242 437,03, затем 34 месяца по 71 370,47, последний платеж 20 166,93), выкупная стоимость включена с в сумму лизинговых платежей. Баланс лизингополучателя. Срок использования для целей б/у и н/у установила 36 месСтоимость по б/у 2 278 983,03, н/у 1 809 777,6129.08.2014 был оплачен авансовый платеж в размере 242 437,03 с ндс04.09.2014 введен в эксплуатацию автомобиль04.09.2014 авансовый платеж по договору был зачтен в качестве первого текущего лизингового платежа на сумму 242 437,03 с ндс (на основании акта)22.09.2014 был уплачен и зачтен второй лизинговый платеж на сумму 71 370,47 с ндс (на основании акта)В результате:1. В н/у амортизация начисляется с октября, сумма аванса и второго лизингового платежа учитываю как прочий расход в сентябре. Буду держать на контроле суммы, чтобы в конце срока не задвоить расходы.2. Если разделить стоимость объекта лизинга по н/у на 36, то получается в бухучете списываться будет по 63 305,08 (амортизация) ежемесячно, в н/у по графику платежей 60 483,45 (50 271,60 амортизация и 10 211,85 част лизингового платежа)3. Организация применяет ПБУ 18, все разницы суммовые разнесла, но при закрытии месяца суммы амортизации закрываются неверно из-за суммы первых и последнего платежей по графикуСделала таблицу погашения лизинга, что-то упустила, а что не пойму(((Добрый день!
С точки зрения налогообложения Вы все сделали верно, с данными таблицы согласен.
Что касается вопроса по работе в программе автоматизации учета, то, по правилам форума, Вам нужно задать такой вопрос в новой теме соответствующего раздела форума с указанием применяемой программы и номера ее релиза. -
Цитата: С точки зрения налогообложения Вы все сделали верно, с данными таблицы согласен.Что касается вопроса по работе в программе автоматизации учета, то, по правилам форума, Вам нужно задать такой вопрос в новой теме соответствующего раздела форума с указанием применяемой программы и номера ее релиза.Спасибо за ответ! А как поступить с образовавшейся разницей ПР? она самостоятельно в конце срока выстроится?
Я создала тему, в другом разделе, но к сожалению, никто не ответил(( Баланс лизингополучателя в 1С 8.3 -
Цитата: Я создала тему, в другом разделе, но к сожалению, никто не ответил(Добрый день!
На вопросы о работе в программах ответ в течение суток мы не гарантируем. В разделе "Тонкости работы в 1С, ..." штатный эксперт отвечает, но в течение более продолжительного времени. -
Цитата: На вопросы о работе в программах ответ в течение суток мы не гарантируем.Спасибо! Очень жду!
